选择题:其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。  要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。  某企业为增

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。

  要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。

  某企业为增值税一般纳税人,2020年2月经营状况如下:

  (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。

  (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。

  (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定3月31日付款。

  (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。

  问题

  (1):计算业务(1)应交的消费税。

  (2):计算业务(2)应交的消费税。

  (3):计算业务(3)应交的消费税。

  (4):计算业务(4)应交的消费税。

  (5):计算该企业2月应缴纳的增值税。

答案解析:

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某房地产开发公司注册地在甲市,2018年7月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算,相关资料如下:  (1)2017年3月,公司经“招拍挂”以24000万元取得该房地产项目的土地使用权,缴纳了

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位于某县城的甲设备生产企业为增值税一般纳税人,2018年6月经营业务如下。(1)销售一批设备,合同约定不含税价款690万元,按合同约定本月底收取货款的50%,下个月底收取余下的50%,本月尚未收到货款

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