题目内容:
A企业正在着手编制2014年1月份的现金预算。有关资料如下:(1)2013年末现金余额为8000元;(2)2013年末有息负债余额为12000元,已知年利率4%,按季支付利息;(3)2013年末应收账款4000元,预计月内可收回80%;(4)预计销售产品10000件,每件5元,预计月内销售的收款比例为50%;(5)需要采购材料的成本为8000元,70%当月付现,其余下月付现;(6)2013年末应付账款余额5000元,付款政策同(5);(7)月内以现金支付直接人工8400元;(8)制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;(9)购买设备支付现金20900元;(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;(11)公司的筹资政策:企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍数,年利率为6%,按月支付利息,借款在期初,还款在期末;(12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。
要求:
(1)计算可供使用现金。
(2)计算现金支出总额。
(3)计算现金余缺数值。
(4)确定向银行借款或归还银行借款的数额 。
答案解析: