选择题:某县城酒厂为增值税一般纳税人,2007年9月份发生如下经济业务:

题目内容:
某县城酒厂为增值税一般纳税人,2007年9月份发生如下经济业务:

(1)销售EB种粮食白酒10吨,每吨含税单价24570元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价22230元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价21060元,款项全部存入银行。

(2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价为4680元,收取包装物押金2340元,款项全部存入银行。

(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2340元,其中外购薯类白酒3吨,每吨含税价1170元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销 售,货款存入银行。取得的增值税专用发票已于当月申请并通过认证。

(4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换玉米,已经验收入库,开出收购专用发

(5)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨,粮食由委托方提供,发出粮食成本51000元,支付加工费6000元,增值税1020元,用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套 装礼品白酒10吨,每吨含税单价35100元,当月全部销售。取得受托方开具的防伪税控增值税专用发票已于当月申请并通过认证。

(6)本厂将自己生产的甲种粮食白酒l0吨,3吨用于馈赠,7吨用于职工福利。

(粮食白酒、薯类白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤;酒精消费税税率为5%)

要求:根据上述资料,按下序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算9月份增值税销项税额合计;

(2)计算9月份可抵扣的增值税进项税额合计;

(3)计算9月份应缴纳的增值税;

(4)计算委托加工业务中受托方代收代缴的消费税;

(5)计算用自产甲种粮食白酒换取原材料业务应纳的消费税;

(6)计算9月份应纳消费税合计;

(7)计算9月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。




参考答案:

某酒厂本月份销售粮食白酒100吨,每吨出厂价40000元,另外收取包装物押金35100元单独核算;销售果啤200吨,每吨出厂价格2950元,每吨另收包装物押金150元,假定上述出厂价均不含增值税额,则该企业应纳消费税为( )元。

某酒厂本月份销售粮食白酒100吨,每吨出厂价40000元,另外收取包装物押金35100元单独核算;

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甲股份有限公司(以下简称甲公司),适用的企业所得税税率为25%,2020年6月30日有关所有者权益各科目期末余额如下表所示:2020年7-12月份发生如下事项:(1)7月3日,接受乙公司作为股本投入的不需要安装的一台机器设备,全部确认为股本,不产生股本溢价,该机器设备账面价值为180万元,已计提折旧20万元,合同约定该机器设备的公允价值为200万元,增值税税额为26万元。(2)10月8日,向B公司销售一批商品,取得价款100万元,增值税税额13万元,该商品成本70万元。为了尽早收回货款,甲公司提供的现金折

甲股份有限公司(以下简称甲公司),适用的企业所得税税率为25%,2020年6月30日有关所有者权益各科目期末余额如下表所示: 2020年7-12月份发生如下事项: (1)7月3日,接受乙公司作为股本投入的不需要安装的一台机器设备,全部确认为股本,不产生股本溢价,该机器设备账面价值为180万元,已计提折旧20万元,合同约定该机器设备的公允价值为200万元,增值税税额为26万元。 (2)10月8日,向B公司销售一批商品,取得价款100万元,增值税税额13万元,该商品成本70万元。为了尽早收回货款,甲公

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以下关于建筑业营业税的表述中,正确的是( )

以下关于建筑业营业税的表述中,正确的是( ) A.纳税人提供建筑业应税劳务,施工单位

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“营业外支出”账户属于成本类账户。()

“营业外支出”账户属于成本类账户。()

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目前土地增值税的出售行为的征税范围主要是( )

目前土地增值税的出售行为的征税范围主要是( ) A.出售国有土地使用权 B.取得国有土

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