案例二
(一)资料
2017年4月,某审计组对甲公司2016年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款的情况和资料如下:
1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请,填写请购单,请购单没有连续编号;
(2)采购部门依据经批准的请购单签发订购单,送交供应商;
(3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收;
(4)出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账。
2.审计人员运用分析性复核方法,对甲公司固定资产变动的合理性
分类:审计师