选择题:某软件企业(一般纳税人)2010年10月发生部分业务如下,请您作为注册税务师为其逐一分析应纳的流转税。(不考虑即征即退的情况)

题目内容:
某软件企业(一般纳税人)2010年10月发生部分业务如下,请您作为注册税务师为其逐一分析应纳的流转税。(不考虑即征即退的情况)

(1)销售某项软件产品1000套,并连同著作权一并转让,取得收入180万元;

(2)将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产,取得收入10万元;

(3)上月外购房屋一套,价款共计120万元,本月将其作为资产投资于另一企业,不承担投资风险,每月分红5万元;

(4)销售软件产品1000套,每套价格5000元,同时收取一年服务费10000元。

(5)销售软件产品2000套,每套价格2000元,由于数量较大,给予对方5%的折扣,并在同一张发票上进行反映。

(6)收到委托甲公司代销软件因其违反销售合同约定价格而支付的违约金100000元。




参考答案:

某镇工业企业将自己使用过的自建厂房出售,签订转让合同注明金额2800万元,房屋人账价值是2000万元,为建造该厂房所购人的土地使用权所支付的金额为500万元,该厂房已经使用了5年,折旧年限20年,残值率5%。聘请中介机构评定的房屋重置价格是3500万元,估计的成新度折扣率是60%。

某镇工业企业将自己使用过的自建厂房出售,签订转让合同注明金额2800万元,房屋人账价值

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简述增值税一般纳税人及小规模纳税人销售已使用的物品分别适用的政策、具体计算公式及可否开具增值税专用发票。

简述增值税一般纳税人及小规模纳税人销售已使用的物品分别适用的政策、具体计算公式及可

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2010年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2010年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。

2010年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申

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某生产企业为增值税一般纳税人,主要生产销售农膜,销售价格为100元件(不含增值税)。2004年1月,为促进农膜销售,该企业规定,凡购买农膜1000件以上的,给予20%的价格折扣。当月28日该企业一次性销售农膜5000件,销售额与折扣额在同一张发票上分别注明,本月无进项税,则实际应纳增值税额为( )。

某生产企业为增值税一般纳税人,主要生产销售农膜,销售价格为100元件(不含增值税)。2004年1月,为促

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