选择题:(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增 值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用3071 元。

题目内容:
(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增 值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用3071 元。

(2)外销售A型小轿车10000辆,每辆含税金额17.55万元,共计取得含税金额175500 万元;支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用l60万元。

(3)销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元;该公 司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其转为白用。市 场上无B型小轿车销售价格。

(4)从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的由 税务机关监制的发票,注明金额500万元;另支付运输费用30万元。

(5)向母公司支付管理费130万元、技术开发费280万元;其他管理费用1100万元。

(6)发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、代销手续费90万元。

(7)发生财务费用900万元,其中向其它企业借款支付的利息费用600万元,已知向其 相关联的企业借款的年利息率为6%,金融机构同期贷款利率为5%。

(8)全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取未支付的职工工会经费、职工 福利费、职工教育经费共计l500万元。

(9)同期从境外某国分支机构取得税后收益200万元,在境外已按20%的税率缴纳了所 得税。

(注:该厂小轿车适用消费税税率20%;B型小轿车成本利润率8%;企业不能出具《工 会经费拨缴款专用收据》,上述业务不考虑印花税)

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项:

(1)分别计算该企业2008年应缴纳的消费税、增值税、城市维护建设税和教育费附加;

(2)计算该企业2008年实现的应税收入总和;

(3)计算企业所得税前准许扣除的销售产品成本;

(4)计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和;

(5)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和;

(6)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和(不含技术开发费加计扣除);

(7)计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和;

(8)计算企业所得税前准许扣除的工资、工资附加“三费”标准及调整金额;

(9)计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。




参考答案:

某企业年初未分配利润为160万元,本年度实现净利润300万元,以资本公积转增资本50万元,按10%提取盈余公积,向投资者分配现金股利20万元,实际发放股票股利10万元。假设不考虑其他因素,该企业年末未分配利润为( )万元。

某企业年初未分配利润为160万元,本年度实现净利润300万元,以资本公积转增资本50万元,按10%提取盈余公积,向投资者分配现金股利20万元,实际发放股票股利10万元。假设不考虑其他因素,该企业年末未分配利润为( )万元。 A.410 B.400 C.440 D.350

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北京红发外贸公司2007年8月份购进及出口情况如下:(1)第-次购进复合竹地板2000平方米,单价350元/平方米;第二次购进复合竹地板l200平方米,单价248元/平方米;(上述均已取得增值税专用发票,且为不含税价);(2)将两次外购的复合竹地板全部报关出口,离岸单价50美元/平方米和64美元/平方米,此笔出口已收汇并做销售处理(美元与人民币比价为1:8.30,退税率为13%)。该笔出口业务应退增值税为( )

北京红发外贸公司2007年8月份购进及出口情况如下:(1)第-次购进复合竹地板2000平方米,单

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甲公司委托乙公司代销一种产品,甲方规定单价为100元/件,双方约定乙按规定销售价格的5%提取手续费,在销售过程中,乙公司自行决定将销售价格提高到120元/件,但与甲公司仍按l00元/件结算,当月乙公司实际为甲公司代销该种产品500件,则乙公司( )

甲公司委托乙公司代销一种产品,甲方规定单价为100元/件,双方约定乙按规定销售价格的5%

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某企业采用月末一次加权平均法计算发出材料成本。 2019年 3月 1日结存甲材料 200件,单位成本 40元; 3月 15日购入甲材料 400件,单位成本 35元; 3月 20日购入甲材料 400件,单位成本 38元;当月共发出甲材料 500件。 3月发出甲材料的成本为(  )元。

某企业采用月末一次加权平均法计算发出材料成本。 2019年 3月 1日结存甲材料 200件,单位成本 40元; 3月 15日购入甲材料 400件,单位成本 35元; 3月 20日购入甲材料 400件,单位成本 38元;当月共发出甲材料 500件。 3月发出甲材料的成本为(  )元。A.17500 B.18600 C.19000 D.20000

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某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元, 企业2008年销售收入500万元,销售成本350万元,财务费用、管理费用、销售费用共计130元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经税务师事务所审核, 发现以下事项未进行纳税调整:

某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元, 企业2008年销售

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