甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)为上市公司,主要从事大型设备及配套产品的生产和销售。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
2×19年度财务报告批准报出日为20×2年4月30日。2×19年至20×2年4月30日发生下列部分业务:
(1)2×19年1月1日,甲公司采用赊销的方式向A公司销售大型设备A产品一台,合同约定的销售价格为2 000万元,分5次于每年12月31日等额收
分类:税务师职业资格