选择题:甲工业企业为增值税一般纳税人,2019年度全年收入、成本费用等相关资料如下: (1)营业收入1400万元、营业成本604万元、税金及附加11.2万元、销售费用1

  • 题目分类:税务师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

甲工业企业为增值税一般纳税人,2019年度全年收入、成本费用等相关资料如下:

(1)营业收入1400万元、营业成本604万元、税金及附加11.2万元、销售费用150万元、管理费用480万元、财务费用6万元;营业外收入120万元、营业外支出48.5万元。企业自行计算的会计利润总额为220.3万元。

(2)期间费用中包括:业务招待费10万元、广告费和业务宣传费60万元。另外,上年未扣除结转的广告费和业务宣传费为5万元。

(3)已经计入相关成本费用的职工工资总额为280万元、职工福利费36.2万元、职工教育经费28万元、工会经费5.6万元、补充养老保险和补充医疗保险分别为10万元。

(4)营业外收入120万元为收到政府部门发放的专项补助资金(与收益相关的补助)。已知2019年年初收到360万元,受益期三年,不符合不征税收入条件,企业会计处理为:

年初收到政府补助时:

借:银行存款                          360

 贷:递延收益                          360

年末:

借:递延收益                          120

 贷:营业外收入                         120

(5)营业外支出48.5万元为三笔捐赠支出:12月5日通过所在市政府向灾区捐赠其自产货物一批并取得合规票据,该批货物生产成本15万元,当月市场销售价格为22.38万元(不含增值税,下同);12月15日将一批自产货物直接捐赠给某幼儿园,该批货物生产成本5万元,当月市场销售价格为6万元;12月25日通过市政府向目标脱贫地区捐赠其自产货物一批并取得合规票据,该批货物生产成本20万元,当月市场销售价格为37万元。企业账务处理为:

借:营业外支出——捐赠                    48.5

 贷:库存商品                          40

   应交税费——应交增值税(销项税额)             8.5

(其他相关资料:甲企业上年发生亏损130万元)

问题:

(1)根据资料(2),请填写下列纳税申报表。(单位:万元,下同)

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

(2)根据资料(3),请填写下列纳税申报表。

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

(3)根据资料(4),请填写下列纳税申报表。

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

(4)根据资料(5),请填写下列纳税申报表。

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

(5)根据上述资料,请填写下列纳税申报表。

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

涉税服务实务,深度自测卷,2021年税务师考试《涉税服务实务》深度自测卷4

答案解析:

含有芳伯胺结构A.哌唑嗪 B.克仑特罗 C.多巴胺 D.氯丙那林 E.阿替洛尔

含有芳伯胺结构A.哌唑嗪 B.克仑特罗 C.多巴胺 D.氯丙那林 E.阿替洛尔

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属于化学灭菌法的是A.热压灭菌法 B.流通蒸汽灭菌法 C.火焰灭菌法 D.微波灭菌法 E.气体灭菌法

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列举适用差额纳税的营改增业务及其销售额的确认(至少列举4 项)。(1)列举适用差额纳税的营改增业务及其销售额的确认(至少列举4 项)。

列举适用差额纳税的营改增业务及其销售额的确认(至少列举4 项)。(1)列举适用差额纳税的营改增业务及其销售额的确认(至少列举4 项)。

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