题目内容:
甲居民企业(增值税一般纳税人) 2020年 12月与乙公司达成债务重组协议,甲企业以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前的债务 25.6万元,该批库存商品的账面成本为 16万元,市场不含税销售价为 20万元,该批商品的增值税税率为 13%,甲企业适用 25%的企业所得税税率。假定城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不予考虑,甲企业给乙公司开具了增值税专用发票。甲企业的该项重组业务应纳企业所得税是多少?乙公司的债务重组损失是多少?
答案解析:
甲居民企业(增值税一般纳税人) 2020年 12月与乙公司达成债务重组协议,甲企业以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前的债务 25.6万元,该批库存商品的账面成本为 16万元,市场不含税销售价为 20万元,该批商品的增值税税率为 13%,甲企业适用 25%的企业所得税税率。假定城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不予考虑,甲企业给乙公司开具了增值税专用发票。甲企业的该项重组业务应纳企业所得税是多少?乙公司的债务重组损失是多少?