简答题:位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2013年发生

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
  • 查看权限:VIP
题目内容:
位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2013年发生以下业务:
(1)销售显示器给某销售公司,开具增值税专用发票,按销售合同约定取得不含税销售额7000万元;购进原材料,取得增值税专用发票,发票上注明的货款金额合计为3500万元、增值税额595万元。
(2)8月受赠原材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票,注明货款金额60万元、增值税额10.2万元。
(3)按上年末签订的租赁合同约定,从1月1日起将原值300万元的闲置车间出租给某销售公司,全年取得租金收入120万元。
(4)企业全年销售显示器应扣除的销售成本4000万元;全年发生销售费用1500万元(其中广告费用l200万元);全年发生管理费用700万元(其中业务招待费用60万元,符合条件的新技术研究开发费用90万元,管理费用中不含房产税和印花税)。
(5)已计入成本、费用中的实际发生的合理工资费用400万元,实际拨缴的工会经费7万元,实际发生的职工福利费用60万元,实际发生的教育经费l5万元。
(6)企业持有的原账面价值300万元的交易性金融资产,到12月底公允价值下降为210万元
(企业以公允价值核算)。(说明:当地政府确定计算房产税余值的扣除比例为20%,不考虑购进合同的印花税)
要求:按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
问:计算该企业2013年应缴纳的增值税。
参考答案:
答案解析:

北京市某生产企业为增值税一般纳税人,增值税适用税率为17%,2013年该企业销售自产货物的收入是9068万元,销售成本4

北京市某生产企业为增值税一般纳税人,增值税适用税率为17%,2013年该企业销售自产货物的收入是9068万元,销售成本4000万元,其他业务如下: (1)企业

查看答案

依据企业所得税法的规定,下列关于搬迁的税务处理正确的有( )。

依据企业所得税法的规定,下列关于搬迁的税务处理正确的有( )。 A.企业的搬迁收入,扣除搬迁支出后的余额,为企业的搬迁所得 B.企业应在搬迁完成年度,将搬迁所

查看答案

下列选项中属于企业股权投资损失确认的相关证据材料的有( )。

下列选项中属于企业股权投资损失确认的相关证据材料的有( )。 A.股权投资计税基础证明材料 B.被投资企业破产公告、破产清偿文件 C.工商行政管理部门注销、吊

查看答案

下列关于企业所得税纳税申报,表述不正确的是( )。

下列关于企业所得税纳税申报,表述不正确的是( )。 A.企业所得税应分月或者分季预缴 B.企业清算时,应当以清算期间作为一个纳税年度 C.企业在年度中间终止经

查看答案

依据企业所得税相关规定,下列各项收入,不属于搬迁收入的是( )。

依据企业所得税相关规定,下列各项收入,不属于搬迁收入的是( )。 A.因搬迁安置而给予的补偿收入 B.由于搬迁处置存货而取得的收入 C.因搬迁停产停业形成的损

查看答案