某企业为增值税一般纳税人,使用的增值税率为17%,假定不考虑其他税费和其他经济业务,2016年度发生如下业务:
(1) 该企业10月1日发行了三年起面值为1000万元的债券,票面利率为6%,按照1060万元的价格于当日出售,采用直线法摊销债券溢价。
(2)购入一台需要安装的生产设备,价值30万元。在该设备的安装过程中,领用原材料12万元,发生安装工人工资5万元,没有发生其他相关支出。
(3) 该企业10月28日因火灾原因损失了一批原材料,账面成本50万元,该批材料的进行税额为8.5万元。保
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