题目内容:
甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务: (1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。 (2)从某增值税一般纳税人处购进货物,取得普通发票,支付价税合计金额46400元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。 (3)采用预收款方式销售电脑5台,合同中约定,每台电脑不含税售价为5000元,本月20日收取全部货款,电脑于下月发出。 (4)销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入22464元、21696元;销售蔬菜取得销售收入40000元。 (5)将一栋去年年底取得的仓库出租,租期6个月,每月含税租金10000元,当月收取全部含税租金总额60000元。 (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证) 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。 (1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。 (2)计算该商场当月应缴纳的增值税。
答案解析: