案例分析题：材料全屏2013年3月2日，甲公司以银行存款1 000 000元从证券市场购入乙公司5%的普通股股票，划分为可供出售金融资产。2013年末，甲公司持有乙公司股票

题目分类：会计本科试题
题目类型：案例分析题
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题目内容：

材料全屏

2013年3月2日，甲公司以银行存款1 000 000元从证券市场购入乙公司5%的普通股股票，划分为可供出售金融资产。2013年末，甲公司持有乙公司股票的公允价值为1 200 000元；2014年末，甲公司持有乙公司股票的公允价值为1 100 000元；甲公司适用的所得税税率为25%，假设不考虑递延所得税负债的期初余额及其他影响因素。

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【简答】

计算甲公司2013年应确认的递延所得税负债金额并编制相关会计分录。

答案解析：

下列关于暂时性差异的表述中，正确的有（）A可抵扣亏损产生的暂时性差异不确认为递延所得税资产B暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额C可抵扣

下列关于暂时性差异的表述中，正确的有（）A可抵扣亏损产生的暂时性差异不确认为递延所得税资产B暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额C可抵扣暂时性差异在未来期闻转回时会减少转回期间的应纳税所得额D应纳税暂时性差异在未来期

分类：会计本科试题题型：案例分析题

按照暂时性差异对未来期间应纳税所得额的影响，分为（）A应纳税暂时性差异B可抵扣暂时性差异C永久性暂时性差异D间断性暂时性差异

按照暂时性差异对未来期间应纳税所得额的影响，分为（）A应纳税暂时性差异B可抵扣暂时性差异C永久性暂时性差异D间断性暂时性差异

分类：会计本科试题题型：案例分析题

下列各项中，企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的是（）A被没收财物的损失B未经核定的准备金支出C发生的合理工资薪金支出D向投资者支付的现金股利

下列各项中，企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的是（）A被没收财物的损失B未经核定的准备金支出C发生的合理工资薪金支出D向投资者支付的现金股利

分类：会计本科试题题型：案例分析题

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（）A60万元B65万

分类：会计本科试题题型：案例分析题

以下说法中，属于免税收入的有（）A财政拨款B销售货物收入C提供劳务收入D转让无形资产收入

以下说法中，属于免税收入的有（）A财政拨款B销售货物收入C提供劳务收入D转让无形资产收入

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