单选题：基金的会计核算对象不包括( )。A资产类、负债类B投资类C共同类D所有者权益类和损益类

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是（ ）。A基金资产净值B基金资产总值C基金资产估值D基金份额净值

基金估值程序主要参与者包括（ ）。Ⅰ.基金托管人Ⅱ.基金管理人Ⅲ.基金注册登记机构Ⅳ.中国证券投资基金业协会AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

（ ）对基金管理人的估值结果负有复核责任。A基金登记注册机构B基金托管人C中国证券投资基金业协会D基金份额持有人

下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析内容的是( )。A基金分红能力分析B基金费用情况分析C基金份额变动分析D基金资产估值分析

以下关于对QDII基金的净值计算及披露规定中，正确的有（ ）。Ⅰ.衍生品的估值可以参照国际会计准则进行Ⅱ.流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行Ⅲ.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映Ⅳ.开放式基金净值及申购