题目内容:
A公司2011年至2015年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示: 资金需要量预测表
资金项目 |
年度不变资金(a)(万元) |
每元销售收入所需变动资金(b) |
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现金 |
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流动资产 |
应收账款 |
60 |
0.14 |
存货 |
100 |
0.22 |
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应付账款 |
60 |
0.10 |
流动负债 |
其他应付款 |
20 |
0.O1 |
固定资产 |
510 |
0.00 |
要求:
(1)预计2016年净利润、应向投资者分配的利润以及留存收益。
(2)采用高低点法计算“现金”项目的每元销售收入的变动资金和不变资金。
(3)根据资金需要量预测表,按Y=a+bX的方程建立资金预测模型。
(4)预测该公司2016年资金需要总量及需新增资金量。
(5)计算债券发行总额以及债券资本成本(一般模式)。
参考答案:
答案解析: